HOLDING, obblighi comunicativi all'Anagrafe Rapporti

Soggetti obbligati: holding "pure" con oggetto sociale esclusivo la detenzione di partecipazioni, e qualsiasi società (SRL, SPA, SNC, ecc.) il cui bilancio superi il "test di prevalenza" (partecipazioni e finanziamenti) oltre il 50% dell'attivo patrimoniale

Adempimenti: comunicazione PEC al REI entro 30 giorni dalla costituzione (holding pure) o dall'approvazione del bilancio "con prevalenza"; comunicazioni mensili dei rapporti entro il mese successivo; comunicazione integrativa annuale entro febbraio dell'anno successivo, se dovuta

Sanzioni: da €2.000 a €21.000 per violazioni fino al 31.08.2024; ridotte a €1.500–€15.000 dal 01.09.2024 (D.Lgs 87/2024), con possibilità di ravvedimento operoso